社保按 35 年最高收入算：中间断缴 5 年，月领少多少实算
来美 15 年，前面 5 年读书没收入、中间回国 2 年没交社保，35 年里有 7 年是零——退休金会少多少？SSA 的算法是：取你收入最高的 35 年（index 后的），加总除以 420 个月，得出 AIME（平均指数月收入），再套公式...
美国财经 第111页
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社保金也要交税？provisional income $25,000/$34,000 两档门槛自测
“我交了一辈子社保税，领钱还要交税？”是的，最多 85% 的社保金要计入应税收入。但不是人人都要交：只看一个数——provisional income（临时收入）。单身低于 $25,000、夫妻低于 $32,000，...
继承了 Roth IRA：10 年内取完但免税，非配偶继承人的 RMD 怎么算
父亲去世，留下一笔 $200,000 的 Roth IRA，你是受益人。好消息：Roth IRA 的继承分配一般免税（满足 5 年规则）；坏消息：SECURE 2.0 的 10 年规则下，你必须在第 10 年年底前取完。很多人以为̶...
股票亏了，在 IRA 里 30 天内买回来：wash sale 让这笔亏损永久作废
科技股亏了 $8,000，卖掉止损，两周后觉得跌到位了，在 IRA 里又买回来——“反正 IRA 里买卖不交税，亏的 $8,000 还能在应税账户抵税吧？”错，大错特错。根据 IRS 的 Revenue Ruling...
Solo 401(k) 后雇了第一个全职员工：controlled group 红线与三条出路
副业开了 Solo 401(k)，每年往里面存 $24,500（2026 Tax Year 上限，50 岁以上再加 $8,000 catch-up），省税又攒退休金。生意做大了，想雇第一个全职员工——HR 说“恭喜”...
第一次欠税被罚 $800：IRS first-time penalty abatement 免罚申请全解
第一次自己报税，漏报了一笔 1099 收入，IRS 来信：欠税 $3,000，罚金 $800（failure-to-pay + failure-to-file + 利息）。$800 就这么交了吗？不一定。如果你过去 3 年都是“...
最后一个 paycheck：PTO 折现加遣散费按 22% 预扣，多扣的能退回来吗
被裁员，拿到最后一个 paycheck：未休的 PTO 折现 $4,000、遣散费（severance）$20,000，加起来 $24,000，结果联邦税被扣了 22%，一下少了 $5,280。“我平时才扣 12%，为什么离职一...
副业 LLC 全年零收入：Schedule C 还要交吗？$400 自雇税门槛详解
去年注册了个 LLC，想做副业，结果一年下来一单没接、收入为零。报税时犯难：Schedule C 要交吗？交吧，全是零；不交吧，怕 IRS 找麻烦。答案分两层：联邦层面，零收入一般不用交 Schedule C；但州层面（如加州 $800 特...
孩子正畸 $6,000：dental 年度上限 $1,500，超出的部分能抵税吗
孩子牙齿不齐，牙医报价正畸 $6,000，dental 保险一年最多报 $1,500，剩下 $4,500 自掏腰包。肉疼之余想起：医疗费用不是能抵税吗？答案是：有可能，但要过三关——分项扣除、超 AGI 7.5%、是“医疗必需&...
给教会捐款 $300：超 $250 要书面收据，IRS 查捐赠的 substantiation 规则
每个月给教会奉献 $300，一年 $3,600，报税时想抵掉——结果 IRS 来信说“请提供 substantiation（证明材料）”，你翻遍抽屉只有几张奉献信封。华人教会、寺庙捐款很普遍，但美国税法对捐赠证明的要...
