美国财经 第2页

孩子上大学，一年学费加书本费轻松两三万美元，报税时 IRS 给了一个实打实的回血通道：American Opportunity Tax Credit（AOTC），每个符合条件的学生每年最高 2,500 美元，直接抵税。但这个 credit ...

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同样是往 529 大学储蓄计划里存 1 万美元，住纽约州的能从州税里扣掉，住加州的一分都扣不掉——529 的州税优惠完全看你住哪个州，联邦层面一视同仁（供款不抵联邦税、增值递延、合格取款免税），州层面却是“各州各的规矩̶...

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信用卡欠了 1 万美元，跟银行谈和解，最后还了 5,000 美元了结，剩下 5,000 美元一笔勾销——很多人长舒一口气，觉得这事翻篇了。半年后，一张 Form 1099-C 寄到家里：Box 2 上写着 5,000 美元，IRS 把这 5...

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父母来美帮带孩子，很多家庭会按月给父母发一笔“工资”：既补贴家用，也让父母手里有钱花。但这笔钱一发，税务身份就变了——在 IRS 眼里，给父母发工资请他们带孩子，你就是 household employer，父母就是...

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下班后做摄影接单、周末摆摊卖手作、晚上剪视频赚广告费——副业亏的那几年，很多人顺手就把亏损填进税表，用来抵工资收入省税。想法很美，但 IRS 有一条专门盯着这种操作的规则：IRC 第 183 条 hobby loss rule。一旦你的副业...

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整理文件时翻出一张去年的 1099 表，利息收入两千美元，报税时漏报了。这种情况比你想象的常见：券商补发的更正表格、迟到的副业收入、忘记的银行利息。国税局的电脑迟早会发现对不上，与其等它来找，不如主动补报。 补报的工具是一零四零-X，更正申...

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白天打工，晚上跑副业，年底一算账：工资的预扣税只覆盖了工资部分，副业的收入一分钱税没预缴过。欠税加罚金，一年的副业白干一半，这种情况在华人里越来越多：主业加副业的组合，税务规划没跟上。 美国是预缴税制，收入在哪产生，税就要在哪预缴。两份工作...

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七十岁半之后，IRA 里的钱可以不经过你的手，直接捐给慈善机构，一分钱税都不用交。这就是合格慈善分配，二零二六税年，每人每年最多能这样捐十一万一千美元，还能抵掉强制最低取款。 这是税法里少有的几近完美的条款：捐了钱，抵了税，还不用分项扣除。...

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把税前退休账户的钱转成 Roth，补交现在的税，换来退休后的免税增长，这就是 Roth conversion。很多人年底才想起要做，结果卡在券商的处理时间上，跨年了，税算到了下一年，整个规划被打乱。 Roth 转换的硬截止是十二月三十一日，...

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自己当老板，没有公司的退休计划，不等于存不了退休金。美国税法给自雇人士留了一条大路：Solo 401(k)，一人公司的四零一计划。二零二六税年，一个人最多能往里面存七万两千美元，是普通 IRA 上限的近十倍。 但这条路有个硬门槛：计划必须在...

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