401k 里藏着每年 7 万美元的 Roth 额度？mega backdoor 全解
普通后门 Roth 每年 6,000 美元，mega backdoor Roth 每年最高 7 万美元（2026 年 401k 总限额，以 IRS 为准）。原理：401k 税后供款（after-tax）+ 计划内 Roth 转换（in-pl...
美国财经 第235页
美国通
后门 Roth 的 pro-rata 陷阱：12 月 31 日账户余额决定税单
后门 Roth（backdoor Roth）：收入超标不能直接存 Roth IRA，先存非抵扣传统 IRA（nondeductible），再转成 Roth。听起来完美避税，但 90% 的人栽在 pro-rata 规则上：12 月 31 日那...
Roth conversion 最佳时机：税率低谷、市场下跌与 5 年规则全解
Roth conversion（罗斯转换）：把传统 IRA/401k 的钱转成 Roth IRA，转换当年按普通收入交税，之后增值免税。问题是：什么时候转最划算？转早了税率高，转晚了 RMD 逼着你转，税率更高。本文讲清 Roth conv...
期权报税比股票复杂 10 倍？straddle 与 1256 合约税务全解
股票报税很简单：买入卖出，1099-B 上 proceeds 减 basis，完事。期权报税是另一个世界：straddle 规则（跨式套利）把你的亏损“冻结”了，1256 合约（股指期权/期货）年底没平仓也要R...
1099-B 上的 basis 为什么是错的？covered vs noncovered 证券成本基础全解
报税季打开券商寄来的 1099-B，你发现卖特斯拉赚的 5 万美元，券商填的成本基础（basis）是 0，税表上凭空多出 5 万美元应税收入。或者 basis 明明是错的——你分批买入，券商按 FIFO 算，你想用 HIFO（高成本先卖）省...
美股亏了马上买回来，wash sale 规则让你白亏？30 天窗口期全解
12 月 28 日，你卖掉了亏 2 万美元的特斯拉股票，想着报税时抵掉盈利，心里美滋滋。1 月 5 日，特斯拉反弹，你忍不住又买了回来。报税时 CPA 告诉你：这 2 万美元亏损不能抵，wash sale 规则触发了，白亏了。这就是 was...
73 岁 RMD 不想交税？QCD 慈善直接捐赠 10.8 万美元免税全解
73 岁了，IRA 里有 200 万美元，RMD（强制最低提款）每年 8 万美元，提出来按普通收入交税 2 万美元，心疼。税法给了 70.5 岁以上一个专属优惠：QCD（Qualified Charitable Distribution，合...
401k 里公司股票大涨，NUA 一次性提款能省一半税？NUA 规则全解
在公司干了 20 年，401k 里的公司股票从 5 万美元涨到 50 万美元，退休时一次性提出来，45 万美元增值按普通收入交税（37% 税率交 16.65 万美元）？别急，税法有个专门为这种情况准备的优惠：NUA（Net Unrealiz...
529 一次存 9 万美元不交赠与税？superfunding 五年分摊规则全解
529 教育基金每年存 1.8 万美元（2026 年赠与税年度豁免额），存 10 年才 18 万美元，赶不上学费涨幅。有没有办法一次存 9 万美元、还不交赠与税？有，税法给了个特殊通道：superfunding（超级注资），允许一次存入 5...
怀俄明注册 LLC 在加州经营：foreign qualification 与双重年费
“怀俄明注册 LLC 只要 $100，没有州所得税，去加州做生意还能省税”——代办广告都这么说。但真相是：只要你在加州“doing business”，加州 Franchise Tax Boa...
