W-2 和 1099-NEC 都有：副业收入报税 5 个坑
这篇解决白天上班、晚上接单的华人最实际的问题：W-2 工资和 1099-NEC 副业收入混在一起，报税时哪 5 个坑最容易踩。先说结论：副业收入在 IRS 眼里是自雇收入，除了所得税还要交 15.3% 的自雇税，而且没人替你预扣。5 个坑里...
报税 第35页
美国通
中美税务协定 5000 美元免税额：留学生 Form 8233 和退税两条路怎么选
这篇解决在美中国留学生最实际的问题：中美税务协定第 20 条的 5000 美元免税额，到底怎么 claim 到手。先说结论：每年最多 5000 美元的个人劳务收入可以免联邦所得税，有两条路——入职时把 Form 8233 交给雇主，让雇主直...
小费收入报税：2026 年小费抵扣新规怎么申报
这篇解决在美做餐饮、美甲、奶茶店等拿小费工作的华人最关心的问题：2026 年小费抵扣新规到底怎么申报。先说结论：2025 年 7 月签署的 OBBBA 法案创设了一项小费收入抵扣，2025 到 2028 四个 Tax Year 每年最多抵 ...
Single-member LLC 报税：用 Schedule C 吗
这篇解决一个人开 LLC 的华人老板最基本的问题：报税时到底用不用 Schedule C。先说结论：默认用，不用选、不用申请。Single-member LLC 在 IRS 眼里默认是 disregarded entity（被忽略的实体），...
房东第一年报税：折旧 27.5 年从哪天起算
这篇解决新房东第一年报税最困惑的问题：房子折旧 27.5 年，到底从哪一天开始起算。先说结论：不是从过户日算，而是从房子 placed in service（投入使用、可供出租）的那天算起，采用 mid-month convention，即...
被 IRS 查税 audit：30 天回复信怎么写
这篇解决收到 IRS 查税信后最慌的那个问题：30 天回复信到底怎么写。先说结论：你收到的通常是 Letter 525（General 30-Day Letter），附带 Form 4549 列出 IRS 拟调整的项目。你有三个选项：同意就...
FBAR 漏报：Streamlined 程序补报罚多少
这篇解决在美华人最焦虑的税务问题之一：国内银行账户忘了申报 FBAR，现在补报要罚多少。先说结论：如果你住在美国，走 Streamlined Domestic 程序，罚金是覆盖年度内海外资产最高年末余额的 5%，一次性结清；如果你符合海外居...
季度预缴税 estimated tax 漏缴：罚款怎么算
这篇解决自雇、副业、有房租收入的华人最怕的问题：季度预缴税漏缴了，罚款到底怎么算。先说结论：罚金不是固定比例，而是按每个季度的欠缴金额乘以当季联邦利率再乘以拖欠天数分段计算，用 Form 2210 算出。但比罚金计算更重要的是先看你有没有掉...
Cash App 收到 1099-K：个人转账被误伤怎么申诉
你在 Cash App 上只是和朋友分摊房租、收了几笔还款，结果年初收到一张 1099-K，上面写着几千美元的“收入”。这不是你的收入，是平台把个人转账误标成了商品服务款。这种情况在 2026 年反而更值得注意：联邦 1099-K 门槛在 ...
期权报税比股票复杂 10 倍？straddle 与 1256 合约税务全解
股票报税很简单：买入卖出，1099-B 上 proceeds 减 basis，完事。期权报税是另一个世界：straddle 规则（跨式套利）把你的亏损”冻结”了，1256 合约（股指期权/期货）年底没平仓也要R...
