公司送的寿险超 5 万要交税：IRS Table I 算 imputed income、W-2 怎么看
公司福利里的 group term life insurance，前 5 万美元保额免税，超过部分要交税——很多人第一次在 W-2 上看到 Box 12 Code C 一脸懵：“我没拿到的钱，怎么要交税？”这就是 i...
美国财经 第284页
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股息再投资（DRIP）也要交税：当年交税、成本基础逐笔调增
开了股息再投资（DRIP），分红自动买成股票，一分现金没见到——年底 1099-DIV 来了，照样要交税。很多人第一次遇到都懵了：“钱都没见到，怎么要交税？”IRS 的逻辑：分红再投资=先分红给你、你再买入，两步都要...
12 月买共同基金的"分红陷阱"：buying the dividend 让你白交税
12 月买入共同基金，1 月收到分红，看起来赚了——但这笔分红你要全额交税，而基金净值分红后同步下跌，你实际一分没赚。这就是 “buying the dividend”（买分红）陷阱：为别人的收益交税。年末是基金分红...
指数年金 cap 真相：cap、参与率、利差三重扣减，收益怎么算
固定指数年金（Fixed Indexed Annuity, FIA）的销售话术很诱人：“跟着标普 500 涨，跌了不亏，保本！”但很少有人讲清楚：你的收益要经过 cap（上限）、participation rate（...
变额年金费用拆解：年化 2–3% 的费用、surrender 期与 5–7% 佣金真相
银行理财经理热情推荐“变额年金”：市场上涨跟着赚、下跌有保底，听起来完美。但很少有人告诉你：年化费用 2–3%、提前取出罚 7%、卖你产品的顾问拿 5–7% 佣金。变额年金是美国金融产品里费用最高、争议最大的一类。这...
报税师报错谁负责？签字人担责、§6694 罚款与 PTIN 查验
花 500 美元找报税师报税，结果报错被 IRS 罚了 2,000——这钱谁出？答案可能让你意外：税是你的，罚款是你的，报税师只在特定情况下担责。签字的是你，担责的也是你。这篇文章讲清：纳税人 vs 报税师的责任划分、§6694 对报税师的...
自雇出差费用抵税：机票酒店全额抵、餐饮 50%，W-2 上班族规则不同
自雇人士出差：机票、酒店、租车基本 100% 抵税，餐饮 50%。但 W-2 上班族 2018 年后未报销的出差费一分不能抵——这是 TCJA 砍掉的。同样一趟出差，身份不同，税务天差地别。这篇文章把自雇出差的抵扣规则、餐饮 50% 的细节...
家里挖矿交税：在美国挖比特币，收入按普通收入，电费设备怎么抵
车库里几台矿机 24 小时轰鸣，一年挖出价值 2 万美元的比特币——这笔钱要交税吗？答案是肯定的，而且规则比买卖比特币更复杂：挖到的币按收到时的市价算普通收入，矿机和电费可以抵扣，卖出时还要再算一次资本利得。IRS 对挖矿的态度很明确：这是...
军人搬家费还能抵税：现役军人 PCS 调动的抵税规则与报销衔接
2018 年税改后，普通人搬家费抵税被暂停了，但现役军人因军事调动（PCS）搬家，依然可以抵税。这个例外很多军人家庭都不知道，白白多交了税。PCS 报销和抵税怎么衔接？DLA（ dislocation allowance）津贴要交税吗？这篇...
二手电动车 $4,000 税收抵免：政策现状、原规则与州级替代方案
二手电动车 $4,000 联邦税收抵免，是 2022 年《通胀削减法案》设立的 used clean vehicle credit：车价 2.5 万美元以下、二手电动车，买家最高抵 4,000 美元。但 2025 年“大而美法案...
