美国财经 第304页

美国学生贷款利息有一个常被低估的税务优惠：每年最多 2,500 美元的利息可以在税前扣除，而且不需要分项扣除（itemize），走标准扣除的人也能用。但这个抵扣有三道坎——收入上限、“谁有资格”、“谁付的...

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很多在美国报税的华人都有这样一个账户：国内的公募基金、货币基金，或者 A 股股票账户。在中国，这些投资的税务处理相对简单；但一旦你成为美国税务居民，IRS 有一套专门对付“外国被动投资”的规则——PFIC（Passi...

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手里有笔钱想放债券，”买几只国债搭个梯子”和”买个债券基金”听起来差不多，行为却完全不同：债券梯里的每一只债都有到期日，持有到期本金一分不少回来；债券基金没有到期日，净值每天跟着利率波动，利率...

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同样是跟踪标普 500，为什么有人不买 VOO、而是直接持有几百只成分股？答案是 Direct Indexing（直接指数化）：不买指数基金，直接买入指数里的一篮子个股，然后用算法每天扫描、自动卖出亏损的个股”收割”...

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手里有一笔几十万美元的存款，退休后最怕的不是亏钱，而是“活得比钱久”。即期年金 SPIA（Single Premium Immediate Annuity）就是为这个恐惧设计的：一笔钱交给保险公司，最快 30 天后开...

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62 岁提前领了社保，但还不想完全退休——继续打工、做咨询、开 Uber，收入会不会把社保支票吃掉？这就是 SSA 的 retirement earnings test（退休收入测试）。很多人听说“超了上限钱就没了”...

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结论先行：2026 年规则大改后，答案变了——OBBB 法案把 Dependent Care FSA 的税前额度从 $5000 提高到 $7500（夫妻分开报 $3750），同时把 Child and Dependent Care Cred...

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结论先行：lease 和买车的本质区别是“你为整辆车付费，还是只为使用期的折旧+利息付费”。决策第一步永远是把合同上的 money factor 乘以 2400，换算成等效年利率（APR）再和车贷利率比——deale...

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结论先行：2026 年起，房贷利息抵扣的 acquisition debt 上限 $75 万（夫妻合报；单身或夫妻分开报 $37.5 万）被 OBBB 法案永久化了，不会再回到以前的 $100 万。首套和二套房的贷款余额要合并起来算这 $7...

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结论先行：玩 NFT 报税，身份决定税率。投资者买卖 NFT 赚的钱一般按资本利得算，但 IRS 在 Notice 2023-27 里放话：部分 NFT 要按”穿透分析”定性为 collectible（收藏品），持有...

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