找财务顾问：fiduciary受托责任和broker佣金模式，到底差在哪？
在美国想找人打理钱，“财务顾问”这个头衔背后其实是两套完全不同的法律身份：fiduciary受托人必须把你的利益放在第一位，broker经纪人只需要推荐“合适的”产品，哪怕有更高佣金的选项。很...
美国财经 第94页
美国通
市政债票面3%看着不如定存，税后到底谁赢？等值收益率算法一次讲清
很多在美华人第一次看到市政债的票面利率会摇头：3%出头，还不如银行定存和国债。但市政债最大的卖点不在票面，而在免税：利息免联邦所得税，本州发行的市政债在本州还免州税。一个加州高收入家庭，3%的加州免税市政债，税后效果可能相当于5%以上的应税...
共同基金年底分红：股票没卖，为什么1099上多了笔资本利得？
每年12月，不少在美华人会收到券商寄来的1099-DIV，发现上面多了一笔资本利得分配，明明自己一年都没卖过基金。这不是券商搞错了，而是美国共同基金的一个硬性机制：基金当年实现的净资本利得必须在年底前分配给持有人，哪怕你一股没卖、选择了分红...
公司报销搬家费要交税：2018年后relocation福利全应税
公司给你 2 万美元 relocation package 搬家，惊喜之余要知道：这 2 万美元全额算工资交税，22% 的预扣先扣掉，到手先打八折。2018 年之前，搬家费可以抵税、公司报销可以免税；2018 年之后，两头都没了，只有现役军...
公司送$5万人寿：超额部分算应税收入
公司福利里的团体寿险，一般是年薪的 1 到 2 倍，很多人根本没注意：超过 5 万美元的部分，每年要算“视同收入”交税。IRS 有张按年龄定价的表（Table I），超额越多、年龄越大，交的税越多。本文讲 79 条的...
遣散费税务：22%预扣、分年领取省税
被裁员拿到 N+1 的遣散费，到手发现被扣了 22% 的税。遣散费在税法里是“补充工资”（supplemental wages），预扣规则和正常工资不同，一次性拿和分年拿的税负也不同。本文讲遣散费的预扣、领取方式选择...
工伤赔偿金免税：和解金、工资补偿都不交税
工伤拿到的赔偿金要不要交税？结论：工伤赔偿（workers’ compensation）本身免税，和解金免税，工资补偿部分也免税。但有三样要交税：按工龄算的退休金、继续发的工资、赔偿金的利息。本文讲 104(a)(1) 条的免税...
4月15日前重报：superseding return与1040-X的区别
税报完了发现报错了，4 月 15 日前和 4 月 15 日后，补救方式完全不同。截止日前叫 superseding return（替代申报），直接重交一份新的，原件作废；截止日后叫 1040-X（修正申报），走修正流程。用错了方式，IRS ...
可撤销信托不用单独报税：grantor trust穿透与1041
做了生前信托（living trust），每年要不要给信托单独报税？结论：可撤销信托不用，税务上它就是你本人，收入直接进你的 1040。只有变成不可撤销那天，才需要 Form 1041。本文讲 grantor trust 的穿透规则、EIN...
共同财产州报税：加州夫妻收入一人一半，分开报也要分
在加州，夫妻一方的工资，法律上一半是另一方的。报税时，即使夫妻分开报（MFS），收入也要一人一半分。全美 9 个共同财产州都这样，搬家、离婚、分居都绕不开这条规则。本文讲共同财产制的报税含义、分开报时的分法、和离婚的衔接。 9 个共同财产州...
