LLC 年检别忘：加州 Statement of Information、特拉华年税、各州截止日与罚金

LLC 注册下来只是第一步，每年（或每两年）还要“年检”——交钱、更新信息，维持公司有效。很多华人注册完 LLC 就扔在一边，第二年收到州政府的罚单才想起来：加州 LLC 忘了交 800 美元年税，罚金加利息滚到 1,500 美元；特拉华 LLC 忘了交年税，公司被 void（注销），银行账户冻结。今天把各州的年检规则一次讲清。

加州：800 美元年税 + 每两年一份 Statement of Information

加州 LLC 有两件事。第一，每年 800 美元的 franchise tax（年税），注册当年就要交（按注册月份比例？不，加州是注册当年交全年 800，2021 年后第一年免——AB 85 法案给了第一年豁免，但之后每年 800 跑不掉）。截止日是每年 4 月 15 日（按税年），逾期罚金每月 5% 左右，加上利息，拖一年轻松上千。

第二，每两年交一份 Statement of Information（SI-100/ SI-350），费用 20 美元，更新公司的地址、成员、注册代理人信息。截止日是注册月份的那个月底（比如 3 月注册的，每两年 3 月底前交）。很多人只记得 800 年税，忘了这 20 美元的表——忘了交，州务卿先发提醒，再不交，公司 status 变成 suspended（暂停），签的合同、银行账户都受影响。

加州 LLC 关掉也要走流程：不是不交年税就自动注销了。不交年税，FTB（税局）照样追，罚金照样滚。正确关公司是 file certificate of cancellation + 结清欠税，否则“僵尸 LLC”每年 800 美元一直欠着。

特拉华：每年 300 美元年税，6 月 1 日截止

特拉华 LLC 每年交 300 美元的 annual tax（固定税，不是按收入），截止日 6 月 1 日。逾期罚金 200 美元+每月 1.5% 利息。特拉华的好处是：没有 Statement of Information，不用更新成员信息，匿名性好。但 300 美元一年都不能忘——忘了交，公司变 void，void 期间签的合同可能无效，恢复（revival）还要交 back tax+罚金。

在加州经营的特拉华 LLC（很多华人这么干），两边的钱都要交：特拉华 300 + 加州 800，还要在加州做 foreign qualification（外国公司登记）。“去特拉华注册避加州 800”是经典误区——只要在加州有经营（有办公室、有员工、有仓库），加州的 800 就跑不掉。

怀俄明、内华达、其他热门州：对比表

选州注册时，别只看注册费便宜（怀俄明注册费 100 美元很诱人），要看每年的持有成本。内华达看着高大上，一年 500 美元打底，比加州还贵。你的主营业务在哪，注册在哪，通常是最省钱的——跨州经营的 foreign qualification 费用和双重年检，比老老实实在本州注册贵得多。

忘了年检的 4 级后果：从罚金到注销

第一级：罚金+利息。加州 800 年税逾期，每月罚 5%，一年下来 800 变 1,300+。第二级：status 变 suspended/forfeited。公司被暂停期间，签的合同可能被认定无效，不能起诉别人（但能被别人起诉），非常被动。第三级：被 administratively dissolved（行政解散）。州政府直接注销你的 LLC，名字被别人注册走都有可能。第四级：个人责任。公司被注销后你还以公司名义经营，limited liability 保护没了，债务算你个人的。

补救：大多数州允许 reinstatement（恢复），补交欠的年费+罚金+交恢复申请。加州 suspended 的 LLC，补交后 status 恢复，但 suspended 期间签的合同效力问题，最好找律师确认。别拖，越拖罚金越多，有些州拖过 2–3 年就只能重新注册了。

Registered Agent 和年检提醒：别省小钱误大事

跨州注册的 LLC 必须有本州的 registered agent（注册代理人），年费 100–300 美元。Agent 的核心作用之一就是收政府信件、提醒年检。选 agent 别只看便宜，要看它提不提供“年检提醒+代交”服务。很多华人图便宜用 50 美元一年的 agent，结果 agent 跑路、信件没人收，错过年检，公司被 suspend，得不偿失。

自己当 agent 的（本州注册、地址稳定），在日历上设两个提醒：年税截止日前 30 天、年检报告截止日前 30 天。州政府会寄提醒信，但信件寄丢是常事，别指望。电子化：加州、特拉华都支持在线交，5 分钟搞定，比寄支票快，还能立刻拿 confirmation。

BOI 受益所有人申报：2026 年的新变量

FinCEN 的 BOI（Beneficial Ownership Information，受益所有人信息）申报，2024 年上线后几经波折（法院叫停、国会立法反复）。截至 2026 年 10 月，规则仍在变动中——最新的要求请以 FinCEN 官网为准。本文不展开具体数字，只提醒：注册 LLC 后，除了州的年检，还要关注联邦层面的 BOI 申报要求。两者是独立的，别混为一谈。每年年初去 FinCEN 官网看一眼，比听小道消息靠谱。

关公司的正确流程：别留僵尸 LLC

生意不做了，关公司三步：第一，file dissolution/cancellation（各州表格不同，加州是 Certificate of Cancellation），公司法律上终止。第二，结清税务：最后一年报税（final return），加州的 800 年税交到注销当年（按注销日期比例？加州是注销当年也要交，但早注销早止损）。第三，关银行账户、分剩余资产、通知债权人。

不注销的代价：加州每年 800 美元一直欠，FTB 会发税单，罚金滚雪球，个人信用也可能受影响（FTB 的欠税会上报）。“放着不管它自己会消失”是最大的误区——政府不会帮你关公司，只会帮你累计欠款。

多州经营：Foreign Qualification 的触发线

在 A 州注册、在 B 州有办公室/员工/仓库，就要在 B 州做 foreign qualification（外国公司登记），费用 100–500 美元/州，之后 B 州的年检年税也要交。触发线各州不同，但通用标准是“有物理存在”（physical presence）：办公室、员工、仓库、经常性的面对面业务。纯线上、客户在 B 州但你没 physical presence，通常不触发。

华人电商的常见场景：公司在怀俄明注册，仓库在加州（亚马逊 FBA 算不算？算，加州把 FBA 库存视为 physical presence），办公室在德州——三州都要交钱。这就是为什么“注册在免税州”对电商基本没用：你的 footprint 在哪，税和年检就在哪。老老实实在主营州注册，是最省钱的。

年检日历：一张表管全年

给你一张通用日历（以你的注册州为准调整）：1 月，查 BOI 申报要求有无变化；3 月，加州 LLC 的 SI（如果是 SI 年）；4 月 15 日，加州 800 年税；5 月 1 日，佛州年报；5 月 15 日，德州 PIR；6 月 1 日，特拉华 300 年税。把这些日期设成每年重复的日历提醒，提前 30 天。

另外，registered agent 的年费通常和年检同期，agent 会发账单，别当垃圾邮件删了。换 agent 的，要在州政府更新 agent 信息（Statement of Change），别旧 agent 辞职了、新 agent 没登记，中间断档，政府信件没人收。

税务和年检是两回事：别混了

年检（州务卿管）和报税（税局管）是两条线。加州 LLC：州务卿要 Statement of Information，FTB 要 800 年税+568 表（LLC 税表）。特拉华：州务卿（Division of Corporations）要 300 年税，IRS 要 1065/1120-S/ Schedule C（看税务身份）。两条线都别漏，漏一条都麻烦。

单人 LLC 的报税：默认 Schedule C，随个人税表 4 月 15 日交。选了 S Corp 的，1120-S 是 3 月 15 日截止（可延期到 9 月 15 日）。报税和年检的截止日不一样，别用一个日历管两件事，分开设提醒。

不活跃 LLC 的处理：休眠 vs 注销

生意暂停、但以后可能重启，两个选择。休眠：继续交年税年检，公司保持有效，一年几百到 800 美元成本，好处是名字保住了、银行账户不用关、重启无缝。注销：走 dissolution 流程，一了百了，重启时重新注册（名字可能被抢）。

决策看时间：暂停 1–2 年，休眠；3 年以上，注销。休眠期间也要报税（零申报，final return 之前每年都要报），别以为没收入就不用报税——不报税，罚金照样来。

高频问题：一次答完 5 个

“第一年免 800 是真的吗？”加州 AB 85：2021–2023 年注册的 LLC 第一年免 800。之后注册的，第一年照交。别指望，现在没这个优惠了。注册时间选在年初还是年末，对 800 没影响（加州按税年收，不是按月比例）。

“LLC 没经营也要交年税吗？”要。加州 800 是“存在税”，不是“经营税”，公司存在一天，税就欠一天。没经营、零收入，照交。唯一的出路是注销。

“年检能补交吗？”能。加州 SI 逾期，交 20 美元+250 美元罚金（SI 逾期的罚金是 250 美元，不是 20 美元）；特拉华年税逾期，200 美元罚金+利息。补交后 status 恢复，但逾期期间的法律风险（合同效力）要找律师评估。

“换了地址要通知州政府吗？”要。加州在下一次 SI 里更新，或单独交 Statement of Change；特拉华通过 registered agent 更新。地址变了没更新，政府信件寄丢，错过年检，责任在你。

“Series LLC 的年检怎么交？”有 Series LLC 的州（特拉华、怀俄明等），每个 series 通常也要单独交年费（特拉华每个 series 75 美元）。Series 越多，年费越高，建 series 之前算好持有成本。

最后提醒：年检年税是 LLC 的“物业费”，房子不住也要交。把截止日设成每年重复的日历事件，提前 30 天处理，一年花 10 分钟，省掉几千美元的罚金和无数的麻烦。

另外，如果你的 LLC 有多个州的登记，每个州单独设提醒。跨州经营的，年检日历是最容易乱的地方，集中管理，一次看清。

年检的本质是“向州政府证明你还活着”。活着，就要交钱、更新信息。不想交了，就体面地注销。最怕的是半死不活地拖着，罚金越滚越多，最后花大钱请律师收拾烂摊子。

把这篇的州对照表存下来，每年 1 月拿出来看一眼，对着日历把当年的截止日标出来。十分钟的工作，保一年的安心。

记住三个数字：加州 800、特拉华 300、逾期罚金翻倍起。管好这三个数字，你的 LLC 就不会因为年检出事。

年检这件事，不怕花钱，就怕忘记。一年 800 美元是成本，忘了交滚出来的罚金和 suspend 的麻烦，是代价。成本可控，代价不可控。

一句话总结：LLC 注册只是开始，每年的年税和年检才是持有成本。加州 800 加两年一报，特拉华 300 无年报，跨州经营两边都交。日历设提醒、在线交、别留僵尸公司。

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英文官方来源

• California Secretary of State – LLC 年检要求：https://www.sos.ca.gov/
• Delaware Division of Corporations – LLC 年税：https://corp.delaware.gov/
• FinCEN – 受益所有人申报（BOI）：https://www.fincen.gov/

核验日期：2026-10-03

免责声明

本文仅为 LLC 年检要求的科普介绍，不构成法律或税务建议。各州费用与截止日可能调整，具体以州政府官网为准，BOI 规则变动中请以 FinCEN 官网为准。

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