美国财经 第263页

结论先行：AD&D（Accidental Death & Dismemberment，意外死亡和伤残险）只保“意外”导致的身故或伤残，疾病身故不赔。它的定位是定期寿险的“补充”，不是“替代”。三类人值得考虑：高危职业（建...

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结论先行：HO-3 和 HO-5 最大的区别在“个人财产”（personal property）的保障方式：HO-3 是列明风险（named perils，列出来的才赔），HO-5 是开放风险（open perils，除了列明不赔的都赔）。...

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结论先行：很多公司的 401(k) 藏着一个“自选窗口”（Self-Directed Brokerage Account，简称 SDBA 或 brokerage window），开通后你可以像普通券商账户一样买个股、ETF，不再局限于公司精...

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结论先行：59½ 岁前从 Traditional IRA 取款，确实要交所得税 + 10% 提前取款罚金（additional tax），但税法给了 12 种例外情形，符合的可以免 10% 罚金（所得税一般还是要交）。最常用的是：首次购房（...

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结论先行：离婚分 IRA，只要按 IRC §408(d)(6) 的要求走“离婚协议约定的免税转移”（transfer incident to divorce），一分钱税不用交，也没有 10% 罚金。但有两个致命细节：第一，转移必须写进离婚协...

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结论先行：第一年的 RMD 确实可以推迟到次年 4 月 1 日，但 99% 的人不应该这么做——因为次年你要取两年的 RMD，收入叠加可能把税率推高一档。真正值得用的延迟是 still-working 规则：73 岁后还在原雇主处全职工作（...

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结论先行：从退休（收入归零）到开始领社安金 + RMD（收入回来）之间，往往有 5–10 年的“收入低谷期”（gap years）。这段时间是你一生中边际税率最低的窗口，把 Traditional IRA/401(k) 的钱分批转成 Rot...

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结论先行：可以，但只能在“同类账户”之间合并。Traditional、SEP、SIMPLE IRA 的 RMD 可以加总、从其中任意一个（或几个）IRA 取出；403(b) 之间也可以互相合并；但 401(k) 的 RMD 必须每个计划单独...

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结论先行：per diem（每日固定差旅补贴）是 IRS 允许的简化记账法：出差不用一张张贴发票，按 IRS 每年公布的标准（如 2026 年 high-low 法高费用地区每天 $329）直接算抵扣。但 2026 年有两个关键限制：第一，...

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结论先行：能省，但省的不是所得税，而是工资税。给配偶发 W-2 工资，生意可以抵扣工资成本，配偶的工资要交所得税和 FICA（和正常雇员一样），但可以免 FUTA（联邦失业税）。真正的节税点在三个地方：把家庭收入从高税率一方“搬”到低税率一...

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