1099-NEC 金额比实际到手多：报销款不算收入，Schedule C 上怎么拆出来
自由职业者每年 1 月最糟心的一幕：打开 1099-NEC，Box 1 的数字比自己实际到手的报酬多了好几千。对账才发现，客户把垫付的机票酒店、买的材料费这些报销款也一股脑算进了报酬里。更麻烦的是，Schedule C 上如果直接按表填，这...
报税 第17页
美国通
公司倒闭拿不到 W-2 还能报税吗：Form 4852 替代申报三步走
每年 1 月底是雇主寄出 W-2 的法定截止日，但总有人等到 2 月、3 月，信箱里还是空的：公司倒闭了、老板失联了、HR 换了一茬没人管这事。很多人第一反应是“没有 W-2 就报不了税，只能干等”，结果拖到 4 月...
推荐朋友办卡拿的奖励要交税吗？referral bonus 报税全解
结论先行：要交税。推荐朋友办信用卡拿到的推荐奖励（referral bonus），在 IRS 眼里是应税收入，和你工资一样要报税。2026 Tax Year 的口径是：银行发 1099-MISC（通常 600 美元以上），没收到表也要自己申...
夫妻分开报税，Dependent Care FSA 只能各存 $3,750？分开报的托儿账
先给结论：是的。夫妻分开报税（married filing separately）时，Dependent Care FSA（托儿 FSA）的年度上限从 $7,500 直接砍半，每人 $3,750；而且分开报税还有一连串连带伤害：托儿税收抵免...
小生意记账用 cash 还是 accrual？换方法要交 Form 3115
“我的生意到底赚没赚钱？”——用 cash（收付实现制）记账和用 accrual（权责发生制）记账，同一个月的利润可能差出几万美元。小生意主大多用 cash，简单直观；但生意做大了，IRS 可能强制你用 accrua...
漏报 $75 利息收入要改税表吗：1040-X 的门槛与 IRS 自动纠错机制
报税时漏了 $75 的银行利息（1099-INT），要填 1040-X 改税表吗？结论：$75 不用改，IRS 的电脑会自动纠错（CP2000），补 $18 的税 + $2 利息，完事。但 $5,000 的漏报，要改（1040-X），否则 ...
FBAR 罚款：non-willful 一年 $10000，willful 罚 50% 余额，Streamlined 补救程序
海外账户（中国银行存款 $50,000）没报 FBAR，罚款多少？结论：non-willful（非故意）$10,000/年，willful（故意）$100,000 或 50% 余额（取高）。$50,000 没报 3 年，non-willfu...
父母持 B2 来美超 183 天会变税务居民吗：Substantial Presence Test 的 exempt 例外
父母持 B2（旅游签证）来美，一年住了 200 天，会变成美国税务居民吗？要报美国税吗？结论：B2 是 exempt individual（豁免个人），住再久也不算 substantial presence test（实质存在测试）的天数，...
收到 IRS 90 天信（Notice of Deficiency）：别扔！三个回应选项与上诉时限
收到 IRS 的 90 天信（Notice of Deficiency），很多人第一反应是扔掉或不理——这是最危险的。90 天信是 IRS 的法定最后通牒：90 天内不回应，IRS 直接 assessed（核定）欠税，之后只能去 Tax C...
W-2 工资已拉满社保税上限，副业 1099 收入还要交社保税吗
W-2 工资 $200,000，已经超过 2026 年社保税上限 $184,500，副业 1099 又赚了 $50,000——这 $50,000 还要交 12.4% 的社保税（Social Security tax）吗？这是“多...
