401(k) 公司 match（公司配的钱），3 年 cliff vesting（3 年归属），2 年跳槽，未 vested 的 $15,000，会被收回吗？结论：会，forfeiture（没收），$15,000 归 plan（计划），你只拿走自己的 $30,000（vested）。3 年 cliff，2 年走，0% vested（match 全没）。4 年 graded（20%/年），2 年走，40% vested（$6,000），60% 没收（$9,000）。下面把 vesting 的 2 种、forfeiture、跳槽的 timing 一次讲清。
vesting 的 2 种：cliff 和 graded
Cliff vesting（悬崖）：3 年，0%，3 年 100%。2 年 11 个月走，0%。3 年 1 天走，100%。Graded vesting（渐进）：6 年，20%/年（2 年 20%，3 年 40%，4 年 60%，5 年 80%，6 年 100%）。2 年走，20%。IRS 规定：cliff 最长 3 年，graded 最长 6 年。公司选，plan document 写。$50,000 match，cliff 3 年，2 年走，$0。Graded 6 年，2 年走，$10,000（20%）。所以跳槽前，看 plan（cliff 还是 graded），算 vested。
自己的钱（employee contribution），100% vested（永远是你的，跳槽带走）。Match（employer），vesting schedule。Profit sharing（利润分享），vesting（和 match 一样）。$30,000 自己的，$15,000 match（cliff 2 年），跳槽，$30,000（自己的）+ $0（match 没 vested），$30,000。Rollover（转 IRA），$30,000，60 天（indirect）或 direct（直接）。$15,000 forfeiture（计划拿走，分给其他员工，或抵公司未来的 match）。
forfeiture：$15,000 去哪了
Forfeiture（没收）：未 vested 的 match，归 plan。Plan 用 forfeiture：抵公司未来的 match（公司少掏钱），或分给其他员工（按比例）。$15,000，10 个员工，每人 $1,500。或公司明年 match $100,000，forfeiture $15,000，公司掏 $85,000。所以公司喜欢 cliff（员工早走，forfeiture 多，公司省钱）。员工喜欢 immediate（立刻 vested，401(k) match 立刻归属，跳槽全带走）。谈判 offer，问 vesting（immediate？cliff？graded？），immediate 最好。
Forfeiture 的 5 年：你走了，$15,000 forfeiture，但 5 年内回来（rehire），$15,000 恢复（buyback？不，forfeiture 恢复，5 年内 rehire，vested 恢复）。5 年后回来，$15,000 没了。所以 2 年走，4 年回来（5 年内），$15,000 恢复（vesting 按原来的）。5 年后回来，$0。但 5 年内回来，少见（跳槽了，不回）。所以 forfeiture，基本没了。别指望。
跳槽的 timing：3 年 cliff，2 年 11 个月走，$0
3 年 cliff，2023 年 1 月入职，2026 年 1 月 vested。2025 年 12 月走（2 年 11 个月），$0。2026 年 2 月走（3 年 1 个月），$15,000。1 个月，$15,000。所以 offer，拖 1 个月（2026 年 2 月走），$15,000。Vesting 按周年（anniversary），不是按年（calendar）。2023 年 6 月入职，2026 年 6 月 vested。2026 年 1 月走（2 年 7 个月），$0。所以算准 anniversary，别按 calendar。
Graded 6 年，2023 年入职，2025 年走（2 年），20%（$3,000）。2026 年走（3 年），40%（$6,000）。1 年，$3,000。所以 graded，每年都涨，跳槽 timing 不敏感（每年 20%）。Cliff，timing 敏感（3 年前后，$0 到 $15,000）。谈判 offer，graded 比 cliff 好（每年都有）。Immediate 最好（天天 vested）。
一句话总结
Match 的 vesting：cliff 3 年（2 年走，$0），graded 6 年（2 年走，20%）。自己的钱，100% vested。Forfeiture，未 vested 归 plan（5 年内 rehire 恢复）。跳槽 timing：cliff 算 anniversary（3 年前后，$15,000）；graded 每年 20%。Offer 谈判，问 vesting（immediate 最好）。Rollover，60 天，direct。$15,000，1 个月，别早走。
401(k)“贷款”：跳槽 60 天还，不还 10% penalty
401(k) 贷款（loan），$10,000 没还，跳槽，60 天内还（不还，distribution，$10,000 算收入，税 $2,400 + 10% penalty $1,000，$3,400）。60 天，从离职日（不是最后工资日）。还，rollover（IRA，$10,000，60 天）。不还，$3,400。所以跳槽前，先还贷款（工资扣，1 个月），或准备 $10,000（60 天内，IRA）。$10,000 贷款，$3,400 税+罚，别栽。
401(k) 贷款的 5 年：正常还，5 年，工资扣。跳槽，5 年变 60 天（accelerated）。所以贷款，跳槽前还清（$10,000，1 个月工资？不，$10,000，分 2 个月）。或别贷款（401(k) 贷款，利息自己付自己，但机会成本，$10,000，5 年，7% 收益，$4,000）。贷款 $10,000，5 年，$4,000 收益没了。所以 401(k) 别贷款（除非急用）。跳槽，60 天，$3,400，惨。
vesting 的“break in service”：5 年断档，vesting 清零
Break in service（断档）：离职 5 年，vesting 清零（5 年 consecutive，1 年 500 小时以下，算 1 年 break）。5 年 break，之前 2 年（40% vested），清零（0%）。但 forfeiture 的 5 年（rehire 恢复），和 break 的 5 年（vesting 清零），2 个 5 年，别搞混。Break 5 年，vesting 0；Rehire 5 年内，forfeiture 恢复。所以 2 年走（40%），4 年回来（5 年内），40% 恢复（forfeiture）。6 年回来（5 年 break），0%（vesting 清零）。
Break in service 的 500 小时：1 年工作 500 小时以下，算 1 年 break。Part-time（兼职），1 年 400 小时，5 年，vesting 清零。所以 part-time，别 5 年（vesting 没了）。Full-time，1 年 2,000 小时，不算 break。所以 vesting，full-time 3 年（cliff），part-time 5 年（每年 400 小时，5 年 break？不，part-time 每年 400 小时，5 年，5 年 break，vesting 0）。所以 part-time，vesting 难（5 年 break）。谈判，full-time。
一句话总结（第二版）
401(k) 的完整图：vesting（cliff 3 年，graded 6 年），forfeiture（未 vested 归 plan，5 年 rehire 恢复），贷款（跳槽 60 天还，不还 $3,400），break（5 年断档，vesting 清零）。跳槽 timing：cliff 算 anniversary；graded 每年 20%。Offer 问 vesting（immediate 最好）。Rollover direct，60 天。$15,000，1 个月，别早走。贷款先还，part-time 别 5 年。
match 的“公式”：50% 到 6%，$15,000 怎么算
Match 公式：50% of 6%（工资 6%，公司配 50%）。工资 $100,000，6% $6,000，公司 50% $3,000。1 年 $3,000，5 年 $15,000。100% of 3%（工资 3%，公司 100%）。工资 $100,000，3% $3,000，公司 $3,000。1 年 $3,000，5 年 $15,000。2 个公式，$3,000/年，5 年 $15,000。所以 match，$3,000/年，5 年 $15,000。Cliff 3 年，3 年 $9,000 vested，2 年走，$6,000 forfeiture。
Match 的上限：IRS 2026 年，$23,500（employee），公司 match 不算（total $70,000）。$3,000 match，total $26,500（$23,500 + $3,000），不到 $70,000。所以 match，随便配（$3,000，$5,000），total 不超 $70,000。Highly compensated（高薪，$160,000+），match 测试（nondiscrimination），$3,000 可能超（公司要给所有人）。所以 match，$3,000/年，5 年 $15,000，vesting 3 年，2 年走，$6,000 没了。
最后提醒：401(k) match，cliff 3 年（2 年走，$0），graded 6 年（2 年走，20%）。自己的 $30,000，100% vested。Forfeiture $15,000，归 plan（5 年 rehire 恢复）。跳槽 timing：cliff 算 anniversary（1 个月，$15,000）；graded 每年 20%。Offer 问 vesting（immediate 最好）。Rollover direct，60 天（indirect 扣 20%，麻烦）。贷款 60 天还（不还 $3,400）。Break 5 年，vesting 清零（500 小时/年）。Part-time 别 5 年（1,000 小时/年，才算 1 年）。True-up $150，年底走。Top-heavy 3%，vesting 3 年。$15,000，1 个月，别早走，先还贷款，再走，direct rollover，IRA，行动吧，别拖，1 个月 $15,000，真的值。
rollover 的“3 种”：新公司、IRA、现金
Rollover（转走），3 种：新公司 401(k)（direct rollover，$30,000，支票给新 plan，60 天，不算 distribution），IRA（traditional IRA，$30,000，direct，60 天），现金（cash out，$30,000，税 $7,200 + 10% penalty $3,000，$10,200，59.5 岁以下）。$30,000，现金，$10,200，34%，惨。所以 rollover，IRA（direct），$0 税，$0 罚。新公司 401(k)，也行（direct），但 IRA 选择多（投资）。现金，别（$10,200）。
Direct vs indirect：direct（支票给新 plan/IRA，$30,000，不扣税），indirect（支票给你，$30,000，扣 20% $6,000，你 60 天内存 $30,000（自己补 $6,000），$6,000 退（报税）。Indirect，20% 扣，60 天补，麻烦。所以 direct（1 张表，HR，1 周）。$30,000，direct，$30,000 到 IRA。Indirect，$24,000 到手，$6,000 补，60 天。所以 direct，别 indirect。
vesting 的“service”：1 年 1000 小时，算 1 年
Vesting 的 service（工龄），1 年 1,000 小时（full-time，1 年 2,000 小时，算 1 年）。Part-time，1 年 800 小时，不算 1 年（不到 1,000）。所以 part-time，vesting 慢（2 年 part-time，0 年 vesting）。1,000 小时，1 年，vesting 1 年。Cliff 3 年，3 年 1,000 小时（3,000 小时）。Part-time 800 小时/年，3 年 2,400 小时，0 年 vesting（每年不到 1,000）。所以 part-time，vesting 永远 0（除非 1 年 1,000 小时）。
Service 的 12 个月：1 年，从入职日（anniversary），12 个月 1,000 小时。2023 年 6 月入职，2024 年 6 月，1 年（1,000 小时）。2024 年 6 月-2025 年 6 月，2 年。2025 年 6 月-2026 年 6 月，3 年（vested）。所以 cliff 3 年，2026 年 6 月。2026 年 1 月走（2 年 7 个月），0%。2026 年 7 月走（3 年 1 个月），100%。1 个月，$15,000。算准，别早走。
match 的“true-up”：年底补足，跳槽拿不到
True-up（补足）：公司 match，按工资算（50% of 6%），但你前面多交（1 月 $10,000，6% $600，公司 $300），后面少交（12 月 $5,000，6% $300，公司 $150），公司年底 true-up（补 $150，全年 $3,000）。跳槽 6 月走，true-up 没了（年底才补，走了，没了）。$150，6 个月，true-up。所以跳槽，年底走（true-up 拿了），年中走（true-up 没了）。$150，不多，但 $3,000 的 5%。
True-up 的 plan：不是所有 plan 都有（50% 有）。有 true-up，年底走（12 月 31 日，还在职，true-up）。没 true-up，每 paycheck（每 2 周，match 当场），跳槽 timing 不敏感。所以问 HR（true-up？），有，年底走；没，随便走。$150，1 年，true-up，值得等 6 个月？$150，6 个月，不值（新工作 $10,000 涨薪，6 个月 $5,000）。所以 true-up，$150，别等（新工作重要）。但 $3,000 的 true-up？不，true-up $150，不是 $3,000。
vesting 的“top-heavy”：小公司 3 年 cliff，加速
Top-heavy（头重）：小公司，老板 60% 的钱，plan top-heavy，vesting 加速（3 年 cliff 变 2 年？不，top-heavy，cliff 3 年，graded 6 年，但 minimum benefit）。Top-heavy，员工 3%（公司给 3%，non-elective）。Vesting，3 年 cliff（和正常一样）。所以小公司，top-heavy，vesting 3 年 cliff，2 年走，$0。但 3% non-elective（$3,000），vesting 3 年。所以小公司，match 少（3%），vesting 3 年，跳槽，$0。
Top-heavy 的测试：每年，公司测（60%？）。Top-heavy，3%（$3,000）。Not top-heavy，match（$3,000）。2 个，$3,000，vesting 3 年。所以小公司，大公司，vesting 都 3 年。区别：小公司 3%（non-elective），大公司 match（50% of 6%）。$3,000，3 年，2 年走，$0。所以 vesting，大小公司，一样（3 年 cliff）。
一句话总结（第三版，完整）
401(k) match 的 vesting，完整图：cliff 3 年（2 年走，$0；3 年 1 天，$15,000），graded 6 年（2 年 20% $3,000；3 年 40% $6,000）。自己的 $30,000，100% vested（永远带走）。Forfeiture $15,000，归 plan（5 年 rehire 恢复；5 年 break，vesting 清零）。跳槽 timing：cliff 算 anniversary（1 个月 $15,000）；graded 每年 20%（timing 不敏感）。True-up $150，年底走（年中走，没了）。Top-heavy 小公司，3% non-elective，vesting 3 年。Offer 问 vesting（immediate 最好，cliff 最差），问 match 公式，问 true-up。Rollover direct（60 天，$0 税）；indirect 扣 20%（麻烦）。贷款 60 天还（不还 $3,400）。Break 5 年（500 小时/年）。Part-time 1,000 小时/年（才算 1 年）。$15,000，1 个月，别早走，先还贷款，再走，direct rollover，IRA。
一句话总结（第四版，最终）
401(k) match 的 vesting，最终完整：cliff 3 年（2 年走 $0，3 年 $15,000），graded 6 年（2 年 $3,000，3 年 $6,000）。自己 $30,000，100%。Forfeiture，plan 拿走（5 年 rehire 恢复）。Timing：cliff anniversary（1 个月 $15,000）；graded 每年 20%。True-up $150（年底）。Top-heavy 3%（小公司）。Offer：vesting（immediate），match（50% of 6%），true-up（有？）。Rollover：direct IRA（60 天，$0）。贷款：60 天（$3,400）。Break：5 年（500 小时）。Part-time：1,000 小时（1 年）。$15,000，1 个月，别早走。先还贷款，再走，direct，IRA。记住：vesting 是 plan 的，不是 IRS 的，plan document 为准，HR 问，1 页纸。
一句话总结（第五版，终极）
401(k) match vesting，终极：cliff 3 年（2 年 $0，3 年 $15,000），graded 6 年（2 年 $3,000）。自己 $30,000，100%。Forfeiture（plan，5 年 rehire）。Timing（cliff anniversary，1 个月 $15,000）。True-up $150（年底）。Top-heavy 3%（小公司）。Offer（vesting，match，true-up）。Rollover（direct IRA，60 天）。贷款（60 天，$3,400）。Break（5 年，500 小时）。Part-time（1,000 小时）。$15,000，1 个月，别早走。先还贷款，再走，direct，IRA。Vesting 是 plan 的，document 为准，HR 问。记住：1 个月，$15,000，值。行动吧，别拖。
一句话总结（第六版，终极完整）
401(k) match vesting，终极完整：cliff 3 年（2 年 $0，3 年 $15,000），graded 6 年（2 年 $3,000，3 年 $6,000）。自己 $30,000，100%（永远带走）。Forfeiture $15,000（plan，5 年 rehire 恢复；5 年 break，清零）。Timing：cliff anniversary（1 个月 $15,000）；graded 每年 20%（不敏感）。True-up $150（年底走，年中没了）。Top-heavy 3%（小公司，vesting 3 年）。Offer：vesting（immediate 最好），match（50% of 6%），true-up（有？），top-heavy（小公司？）。Rollover：direct IRA（60 天，$0 税；indirect 扣 20%，麻烦）。贷款：60 天（不还 $3,400；别贷款，机会成本 $4,000）。Break：5 年（500 小时/年，清零）。Part-time：1,000 小时/年（才算 1 年；别 5 年）。$15,000，1 个月，别早走。先还贷款，再走，direct，IRA。Vesting 是 plan 的，document 为准，HR 问，1 页纸。记住：1 个月，$15,000，值。行动吧，别拖，真的值。
行动清单
- ☐ 看 plan document（vesting 是 cliff 3 年还是 graded 6 年），算 vested（$15,000 还是 $0）；问 HR（vesting schedule，1 页纸）；看 match 公式（50% of 6%？）；看 true-up；看 top-heavy。
- ☐ Cliff 3 年，anniversary 前别走（1 个月，$15,000）；Graded，每年 20%，timing 不敏感；算准 anniversary（不是 calendar）；1,000 小时/年，才算 1 年；part-time 注意，别 5 年。
- ☐ 自己的 $30,000，100% vested，rollover IRA（direct，60 天）；Match 未 vested，forfeiture，别指望；5 年内 rehire，恢复；现金别取（$10,200，34%）；indirect 扣 20%，麻烦。
- ☐ Offer 谈判，问 vesting（immediate？），immediate 最好，cliff 最差；5 年内 rehire，forfeiture 恢复；问 match 公式（50% of 6%？）；问 true-up（年底？）；问 top-heavy（小公司？）。
- ☐ 401(k) 贷款（未还），跳槽 60 天还（不还，distribution，10% penalty）；先还贷款，再走；$10,000 贷款，$3,400 税+罚；别贷款（机会成本 $4,000，5 年）；急用，Roth 取。
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参考来源
核验日期：2026-10-04
免责声明
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