卖股票哪种成本法最省税？FIFO vs Specific ID 实战全解
同样一只股票，你分 5 次买入，成本从 80 美元到 150 美元不等，现在股价 140 美元，你想卖 100 股——卖的是哪 100 股？这个问题直接决定你交多少税。美国税法允许你在卖出股票时选择成本计算方法：默认是 FIFO（先进先出）...
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美国通
公司分拆白送新股票要交税吗？Spinoff 免税条件与成本基础分配全解
你在美股持有某家大公司的股票，有一天一觉醒来，账户里莫名其妙多了一只新股票——公司宣布分拆（Spinoff），把旗下某个业务部门独立上市，老股东按比例获赠新公司的股票。比如当年的 eBay 分拆 PayPal、HP 分拆出 Agilent，...
以前的401(k)找不到了：DOL寻回数据库与4个找回渠道
换了 3 家公司，每家的 401(k) 都“好像有笔钱”，但哪家是多少、账户在哪，全忘了。美国人均一生换 12 份工作，“丢”在旧雇主那的 401(k) 全美有 2,900 万个账户、超 1....
401(k)每年可紧急取$1,000免罚金：SECURE 2.0§115规则全解
车坏了要修、孩子急诊要交押金，手头紧但 401(k) 里有钱——59 岁半之前取 401(k)， normally 是“交税＋10% 罚金”。SECURE 2.0 第 115 条给了个“逃生阀”...
Roth IRA取钱顺序：先本金、再转换、最后收益，5年规则全解
Roth IRA 最大的卖点是“取钱免税”，但“怎么取”有严格的顺序规则：IRS Publication 590-B 规定，取款按“先本金（regular contribution...
非税务居民能开美国券商账户炒美股吗？Schwab国际账户与预扣税详解
拿着 F-1、J-1、H-1B 前几年、或者人已经回国但还想炒美股——非税务居民（NRA）到底能不能开美国券商账户？答案是：能，但和美国人开户是两套流程。券商要看你的居住国、要你填 W-8BEN、分红要预扣 30%（或协定优惠税率），有些券...
买中国基金被PFIC重税？QEF选择与1291默认规则详解
在美国券商买美股 ETF 没问题，但如果你还留着国内的基金账户——支付宝里的指数基金、银行代销的 QDII、中国的公募基金——美国税法下它们很可能被归类为 PFIC（Passive Foreign Investment Company，被动...
2026年Roth IRA收入上限：单身$153,000、夫妻$242,000，超了怎么办？
每年年初，都有大批在美华人问同一个问题：去年工资涨了，今年还能不能直接往 Roth IRA 里存钱？Roth IRA 的好处人人都懂——税后钱存进去，投资增值和将来取款都免税。但它有个硬门槛：收入超过一定线，IRS 就不让你直接存了。202...
1031 交换找不到下家？DST 法定信托被动投资：结构、45 天规则与风险
卖了投资房，想做 1031 延税交换，但 45 天内找不到合适的下家（replacement property）？DST（Delaware Statutory Trust，特拉华法定信托）是很多人的答案：把卖房款投进一个持有大型商业地产的信...
首次买房能从 IRA 取 1 万美元免罚金？规则全解
结论先行：美国税法允许”首次购房者”从传统 IRA 取出最高 1 万美元用于买房，免 10% 提前取款罚金，但要交所得税；Roth IRA 更优惠：存入的本金随时免税免罚金取出，收益部分符合 5 年规则加首次购房也可...
