Mega Backdoor Roth 怎么做？查雇主计划支不支持、After-Tax 额度精算全解（2026）
听说 Mega Backdoor Roth 一年能多塞几万美元进免税账户，但第一步就卡住了：我的 401(k) 计划到底支不支持？这篇不讲大道理，只解决三个实操问题：怎么用 10 分钟查清雇主计划是否支持 after-tax 供款和计划内转...
投资 第24页
美国通
收入太高存不了 Roth IRA？Backdoor Roth IRA 全解：pro-rata 比例规则、Form 8606 与 12 月 31 日前清空 Traditional IRA（2026 年版）
2026 年，单身年收入（MAGI）超过 $153,000、夫妻合报超过 $242,000，IRS 就直接堵死了你往 Roth IRA 里存钱的门。但税法第 408 条留了一道合法后门：先往 Traditional IRA 存一笔不可抵扣的...
EE 储蓄债券利息免税上大学：教育免税的五个硬条件与 2026 年收入线
很多华人家长知道 529 教育基金，却不知道美国财政部还有一张“隐藏牌”：Series EE 储蓄债券。如果满足税法第 135 条（IRC §135）的条件，赎回 EE 债券用于付大学学费时，全部利息可以免联邦所得税...
401(k) 公司配比没拿满？True-Up 补足条款全解析
每年年底，都有人在查 401(k) 对账单时才发现：公司承诺的 match（配比缴款）并没有拿满，自己白白丢了几千美元。最常见的原因不是公司食言，而是你的计划按“每次发薪”计算 match，而你因为提前缴满上限、年中...
59岁半前急用钱，Roth IRA 取哪部分不交罚款？Ordering Rules 取款顺序全解
45 岁，Roth IRA 里有 $80,000，家里急用钱想取 $20,000——要交税吗？交 10% 罚款吗？答案取决于你取的是”哪部分钱”。IRS 给 Roth IRA 取款定了一套强制取款顺序（Orderin...
投资组合 Rebalancing 多久做一次？阈值法 vs 日历法、应税账户税务成本全解
你年初设定了 80% 股票、20% 债券的目标组合，一年没管，年底一看股票涨到了 90%——承担的风险已和当初计划完全不同，自己却浑然不觉。这就是”资产漂移”（drift），而对付它的标准动作叫再平衡（rebalan...
初创公司股票卖出 $1000 万不用交联邦税？QSBS 与 1202 条款全解：5 年持有、C-corp 与加州陷阱
如果你在一家美国初创公司工作、是创始人，或者做过天使投资，有一条税法可能帮你省下上百万美元的联邦税：IRC §1202 的合格小企业股票（Qualified Small Business Stock，简称 QSBS）免税条款。符合条件的股票...
401(k) 里公司股票用 NUA 取出：Lump-Sum 分配的省税技巧
在科技公司干了 15 年，401(k) 里攒了 $500,000 自家公司股票——直接 rollover 到 IRA 是最亏的走法。这篇讲清 NUA（Net Unrealized Appreciation，未实现净增值）规则：满足条件的话，...
50 岁想退休，59.5 岁前怎么合法动钱？Roth Conversion Ladder vs 72(t) SEPP 对比
攒够钱想 50 岁退休，最大的拦路虎不是钱不够，而是钱”拿不出来”：401(k) 和 Traditional IRA 59.5 岁前取要交 10% 罚金。这篇对比两条合法提前动钱的路线——Roth Conversio...
529 的钱没花完怎么办？SECURE 2.0 转 Roth IRA 的 15 年、5 年与 $35,000 上限
结论先行：SECURE 2.0 给 529 一个”后悔药”——没花完的钱可以免税转进受益人的 Roth IRA，终身最多 $35,000。但门槛有 4 道：529 开户满 15 年、转的钱要在账户里待满 5 年、每年...
